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Muitas pessoas podem atingir algumas metas de financiamento de aposentadoria adicionando um contrato de anuidade de longevidade qualificada (QLAC) aos seus IRAs.
Os QLACs foram criados em regulamentos emitidos pelo IRS em 2014. Eles são uma maneira aprovada pelo IRS de garantir um fluxo vitalício de renda do seu IRA, garantindo que você nunca fique sem renda durante a aposentadoria. Eles também podem reduzir as distribuições mínimas exigidas (RMDs) do seu IRA por vários anos. Algumas pessoas os usam para financiar cuidados de longo prazo que podem ser necessários mais tarde na aposentadoria.
Em um QLAC, você deposita uma quantia em uma seguradora e recebe uma promessa de que a seguradora pagará um fluxo vitalício garantido no futuro. Você decide quando os pagamentos de renda começarão, dentro dos limites. Os pagamentos de renda de QLACs podem começar a partir de 72 ou até 85. Os pagamentos de renda são atrasados por apenas dois anos ou até 45 anos (mas não depois dos 85 anos) após a compra da anuidade.
Quanto mais tarde os pagamentos de renda começarem, mais altos serão.
A anuidade de longevidade garante que você não ficará sem renda durante sua vida. Você sempre terá renda da Previdência Social (o corrigido pela inflação anuidade de longevidade quase todo mundo tem) e a anuidade de longevidade.
Um QLAC também reduz os RMDs em anos antes do início dos pagamentos de renda. Os regulamentos emitidos em 2014 dizem que o saldo do IRA investido em QLACs não é usado para calcular seus RMDs até que a renda do QLAC comece ou você complete 85 anos, o que ocorrer primeiro. O valor que pode ser investido em QLACs e não ser usado para calcular RMDs é limitado a $ 125.000 ou 25% do seu saldo de IRA, o que for menor. O limite de $ 125.000 é indexado pela inflação e é fixado em $ 145.000 para 2022. O limite de $ 145.000 é calculado agregando todos os seus IRAs. Em outras palavras, é um limite por contribuinte, não um limite por IRA.
Se você excedeu o limite de 25% é determinado comparando o valor investido em QLACs com todos os seus saldos de IRA no final do ano civil anterior. Casais casados aplicam os limites por pessoa. Cada cônjuge pode investir até $ 145.000 ou 25% de seu IRA em QLACs.
Os QLACs também podem ser adquiridos por meio do 401(k) participante e planos semelhantes e reduzem os RMDs da mesma forma. O limite de 25% se aplica a cada plano, e o limite de US$ 145.000 é por pessoa.
Uma estratégia é comprar uma escada de QLACs. Sob uma escada QLAC, você compra vários QLACs diferentes com a renda começando em anos diferentes. Dessa forma, a renda garantida aumenta ao longo do tempo.
Você também pode comprar os QLACs em anos diferentes. Os pagamentos de renda variam de acordo com sua idade e taxas de juros nos anos em que os QLACs foram adquiridos.
Algumas pessoas usam QLACs como uma forma de seguro de cuidados de longo prazo. Eles compram os QLACs no início da aposentadoria com pagamentos a partir dos 70 anos ou mais, quando é provável que surja alguma necessidade de cuidados de longo prazo. A renda do QLAC, quando associada à Previdência Social, torna provável que eles tenham renda suficiente para pagar por qualquer cuidado de longo prazo.
Se o cuidado não for necessário, a renda QLAC garante que eles nunca ficarão sem dinheiro, independentemente do que acontecer com seus portfólios de investimentos. A renda do QLAC também complementa outras fontes de renda, restaurando o poder de compra perdido pela inflação.
Um QLAC não precisa ser um ativo do tipo use ou perca. A maioria das pessoas acredita que você e seus entes queridos não recebem nada se você não viver até a idade em que as distribuições de renda começam. Mas os QLACs são mais flexíveis.
Você pode configurar o QLAC para pagar renda para você e seu cônjuge até que ambos falecem, mesmo que seu cônjuge não tenha contribuído para o seu IRA. Você também pode definir o QLAC para fornecer alguma renda ou devolução de prêmios a um beneficiário se você falecer prematuramente.
Após a compra de um QLAC, são permitidas alterações limitadas. A maioria das seguradoras permite que você altere a data de início da renda uma vez. Você também pode adicionar dinheiro à anuidade, mas um novo valor de pagamento de renda será calculado para essa contribuição.
Nem todas as anuidades de longevidade são QLACs. Seu IRA pode possuir uma anuidade de longevidade que não seja um QLAC, mas não ajudará a reduzir os RMDs. Quaisquer anuidades emitidas antes de 2 de julho de 2014, a data efetiva dos regulamentos do IRS, não são QLACs. Nem todas as anuidades de longevidade emitidas após essa data são QLACs. Certifique-se de que a seguradora verifica se uma anuidade é um QLAC e não uma anuidade de longevidade padrão. Anuidades variáveis, anuidades indexadas e outros tipos de anuidades também não são QLACs.
