Lei de conformidade fiscal de contas estrangeiras da FATCA sobre uma mesa.
O banco privado suíço Banque Pictet et Cie SA admitiu que conspirou com os contribuintes dos EUA e outros para esconder mais de 5,6 mil milhões de dólares em 1.637 contas bancárias secretas na Suíça e noutros lugares, e para ocultar do IRS os rendimentos gerados nessas contas. O banco celebrou um acordo de diferimento de processo e concordou em pagar aproximadamente US$ 122,9 milhões ao Tesouro dos EUA. Estamos quase em 2024, mas estes casos remontam às investigações do Departamento de Justiça desde 2008 sobre a facilitação da evasão fiscal offshore nos EUA por parte de bancos estrangeiros.
“Como admitiu hoje, o Banque Pictet conspirou conscientemente para ocultar do IRS os rendimentos gerados por contas que detinham mais de 5,6 mil milhões de dólares”, disse o Procurador dos EUA Damian Williams para o Distrito Sul de Nova Iorque. “Graças ao trabalho árduo dos procuradores de carreira deste Gabinete e dos nossos parceiros responsáveis pela aplicação da lei, o Banque Pictet concordou em pagar mais de 122,9 milhões de dólares e continuará a cooperar com o Departamento de Justiça. Erradicar a prevaricação financeira continua a ser uma prioridade para este Gabinete, e encorajamos as empresas e instituições financeiras a virem ter connosco para denunciar irregularidades antes de chegarmos até vocês.”
“Este caso deve fornecer uma mensagem clara a outros que tentam esconder os seus bens e rendimentos no exterior. Nossos agentes especiais são especialistas em rastrear dinheiro e são os melhores em descobrir esquemas que tentam fraudar o sistema tributário dos EUA”, disse Jim Lee, chefe de investigação criminal do IRS. “A evasão fiscal offshore é uma prioridade para a investigação criminal do IRS, e o acordo de diferimento de hoje com o Bank Pictet recolhe mais de 120 milhões de dólares devidos ao governo dos EUA.”
De acordo com documentos judiciais, o Grupo Pictet foi fundado em 1805 e é uma instituição financeira suíça privada com sede em Genebra que tem operado historicamente como uma parceria geral e, desde 2014, como uma parceria corporativa. Um número limitado de sócios-gerentes, geralmente oito ou menos, conhecidos coletivamente como “The Salon”, possui e administra o Grupo Pictet.
Em 31 de dezembro de 2014, o Grupo Pictet tinha aproximadamente 3.800 funcionários em vários locais, principalmente na Suíça, mas também em Luxemburgo, Hong Kong, Singapura e Bahamas. O Grupo Pictet opera duas divisões de negócios principais: gestão de ativos institucionais e banca privada para particulares.
De 2008 a 2014, a divisão de private banking do Grupo Pictet foi operada pelas seguintes entidades bancárias do grupo: o banco suíço (Banque Pictet & Cie SA); Pictet & Cie (Europe) SA, com sede em Luxemburgo; em Singapura e o banco das Bahamas, Pictet Bank & Trust Ltd. através de uma subsidiária integral chamada Rhone Trust and Fiduciary Services SA (Rhone).
Em 31 de dezembro de 2014, a divisão de private banking do Grupo Pictet administrava ou mantinha a custódia de aproximadamente US$ 165 bilhões em ativos sob gestão (AUM). De 2008 a 2014, o Grupo Pictet atendeu aproximadamente 3.736 contas privadas que tinham contribuintes dos EUA como beneficiários efetivos, cujo AUM máximo agregado, incluindo ativos declarados, foi de aproximadamente US$ 20 bilhões.
Embora o Grupo Pictet tenha adotado medidas iniciais para confirmar que os clientes dos EUA cumpriam a lei dos EUA, de 2008 a 2014, o Grupo Pictet ajudou certos clientes-contribuintes dos EUA com contas do Grupo Pictet a fugir às suas obrigações fiscais nos EUA e a ocultar contas não declaradas do IRS.
No total, de 2008 a 2014, o Grupo Pictet detinha 1.637 contas de penalidades nos EUA com AUM máximo agregado de aproximadamente US$ 5,6 bilhões em janeiro de 2008, em nome de clientes-contribuintes dos EUA, que coletivamente evadiram aproximadamente US$ 50,6 milhões em impostos dos EUA. O Grupo Pictet ajudou os clientes-contribuintes dos EUA a evadir os seus impostos nos EUA, abrindo e mantendo contas não declaradas para clientes-contribuintes dos EUA no Grupo Pictet, directamente ou através de gestores de activos externos.
O Grupo Pictet também manteve contas de determinados clientes-contribuintes dos EUA dentro do Grupo Pictet de uma forma que permitiu aos clientes-contribuintes dos EUA ocultar ainda mais as suas contas não declaradas do IRS. O Grupo Pictet e alguns dos seus funcionários sabiam ou deveriam saber que alguns dos seus clientes-contribuintes dos EUA estavam a fugir aos impostos dos EUA. Em todos os casos, os sócios-gerentes aprovaram a abertura de novas relações com clientes privados e foram informados do encerramento de contas de clientes contribuintes dos EUA, que incluíam algumas contas não declaradas.
O Grupo Pictet utilizou vários meios para ajudar os clientes-contribuintes dos EUA a ocultar as suas contas não declaradas, incluindo:
- formar ou administrar entidades offshore em cujo nome o Grupo Pictet abriu e manteve contas, algumas das quais não declaradas, para clientes-contribuintes dos EUA;
- abertura e manutenção de contas não declaradas em nome de entidades offshore formadas por terceiros para clientes-contribuintes dos EUA;
- abertura e manutenção de contas de apólices de seguros de vida de colocação privada, também chamadas de embalagens de seguros, detidas em nome de companhias de seguros, mas detidas pelos contribuintes dos EUA e geridas ou financiadas indevidamente através de contas não declaradas no Grupo Pictet;
- transferir fundos de contas não declaradas de clientes-contribuintes dos EUA para contas nominalmente detidas por clientes não norte-americanos, mas ainda controladas por clientes-contribuintes dos EUA através de doações fictícias, ajudando assim os clientes-contribuintes dos EUA a continuarem a manter fundos não declarados no exterior;
- fornecimento de produtos bancários suíços tradicionais, como serviços de conta de retenção de correspondência, em que a correspondência relacionada à conta é mantida no banco em vez de enviada ao cliente, e contas codificadas ou numeradas e
- aceitar os formulários W-8BEN do IRS ou os formulários substitutos do Grupo Pictet que o grupo sabia ou deveria saber que declaravam falsamente ou deixavam implícito, sob pena de perjúrio, que entidades offshore eram beneficiárias dos ativos nas contas não declaradas.
Os 122,9 milhões de dólares que o Banque Pictet concordou em pagar ao Tesouro dos EUA nos termos do acordo de acusação diferida consistem em (i) 52.164.201 dólares para os Estados Unidos, o que representa taxas brutas (não lucros) que o banco ganhou nas suas contas não declaradas entre 2008 e 2014; (ii) $31.844.192 em restituição ao IRS, que representa os impostos não pagos resultantes da participação do Banque Pictet na conspiração e (iii) uma multa de $38.950.998. O Banco implementou ainda medidas corretivas para proteger contra a utilização dos seus serviços para futura evasão fiscal.
Além do pagamento, o Banque Pictet também concorda, ao abrigo do acordo de acusação diferida, em aceitar a responsabilidade pela sua conduta, estipulando a exactidão de uma extensa declaração de factos. O Banque Pictet concordou ainda em abster-se de qualquer conduta criminosa futura, implementar medidas corretivas e cooperar plenamente com novas investigações sobre contas bancárias ocultas. Se o Banque Pictet continuar a cumprir o seu acordo, os Estados Unidos concordaram em adiar o processo contra o Banque Pictet por um período de três anos, após o qual os Estados Unidos tentarão rejeitar a acusação.
